Kreditor
Kreditor ist der Lieferant, dessen Rechnung erfasst aber noch nicht bezahlt ist; die Kreditorenbuchhaltung führt diese Verbindlichkeiten und erzeugt daraus den Zahlungsauftrag an die Bank.
Definition
Der Ablauf ist überall derselbe: Rechnung erfassen, sachlich prüfen, freigeben, zahlen, verbuchen. Wo mehr als eine Person beteiligt ist, wird aus dem Ablauf ein Rechteproblem — wer erfassen darf, soll nicht allein freigeben können.
Die Zahlung selbst verlässt die Software als Datei oder über eine Bankschnittstelle. In der Schweiz ist das Format pain.001 nach ISO 20022; zurück kommt die Belastungsanzeige als camt-Meldung, mit der sich der Zahlungslauf automatisch abstimmen lässt.
Zum Nachlesen
Was die Software können muss
Entscheidend ist, ob die Software einen echten Zahllauf kennt: mehrere Rechnungen zu einem Auftrag bündeln, Fälligkeiten und Skontofristen berücksichtigen, die Datei im richtigen Format erzeugen und den Rücklauf der Bank wieder zuordnen. Eine Freigabe mit zwei Augen und ein Protokoll darüber sind der zweite Prüfpunkt.
Geprüft Aug. 2026
Weitere Begriffe aus Rechnung, Zahlung und Bank: Anzahlung Betreibung camt.053 Debitor Delkredere eBill Forderungsverlust Gutschrift IBAN ISO 20022 / camt Kontokorrent Kurtaxen Lieferschein Mahnwesen Offene Posten Offerte pain.001 Proformarechnung QR-IBAN QR-Rechnung QR-Referenz Quittung Rechnungsnummer Schlussrechnung Skonto Stornorechnung Teilzahlung Trinkgeld TWINT als Zahlungsart Verlustschein Verzugszins Zahlungsfrist