Geldflussrechnung
Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel einer Periode, aufgeteilt in Geldfluss aus Betriebstätigkeit, aus Investitionstätigkeit und aus Finanzierungstätigkeit; für grössere Unternehmen ist sie Teil des Abschlusses.
Definition
Sie beantwortet die Frage, die Bilanz und Erfolgsrechnung offenlassen: Weshalb ist trotz Gewinn kein Geld da? Die Antwort steht meist im Betriebsteil — Zunahme von Lager und Forderungen — oder im Investitionsteil.
Für kleinere Unternehmen ist sie nicht vorgeschrieben. Als Führungsinstrument ist sie trotzdem die dritte Rechnung, die man einmal jährlich erstellen sollte.
Zum Nachlesen
Was die Software können muss
Zu prüfen ist, ob die Software eine Geldflussrechnung ableiten kann oder ob dafür ein Export in eine Tabelle nötig ist. Die indirekte Methode lässt sich aus zwei Bilanzen und der Erfolgsrechnung rechnen — wenn die Vorjahreszahlen verfügbar sind.
Geprüft Aug. 2026
Weitere Begriffe aus Buchführung und Aufbewahrung: Abschlussmodule Abschreibung Aktive Rechnungsabgrenzung Anlagevermögen Bareinnahmen Beleg Bilanz Bilanzsumme Break-even-Point Bruttogewinn Buchführungspflicht Buchungsjournal Buchungssatz Buchwert Deckungsbeitrag Doppelte Buchhaltung Durchlaufposten EBIT EBITDA Eigenkapital Eigenkapitalquote Einfache Buchhaltung Erfolgsrechnung Eröffnungsbilanz Fixkosten Fremdkapital Fremdwährung GeBüV-Konformität Gemeinkosten Geschäftsaufwand Geschäftsjahr Geschäftsvermögen Gewinnvortrag Hauptbuch Inventar Jahresrechnung Kassenbuch Kontenrahmen KMU Kostenstelle Liquidität Milizstruktur Mitgliederbeiträge Passive Rechnungsabgrenzung Periodengerechtigkeit Reingewinn Reserven Rückstellung Soll und Haben Stille Reserven Umlaufvermögen Umsatz Unveränderbarkeit Variable Kosten Vereinsbuchhaltung Verlustvortrag Wertberichtigung